Jaką klasą aktywów są ubezpieczenia na życie?
Ubezpieczenia na życie najczęściej zaliczane są do tzwkategoria o stałym dochodzieza bazową wartość pieniężną, która z kolei jest inwestowana w wysokiej jakości obligacje w celu wsparcia polis na całe życie. Z drugiej strony ubezpieczenie na życie może przynosić kredyty indeksowe, jeśli rezerwy polisowe zostaną ulokowane na przykład na koncie indeksu S&P500®.
Świadczenie na wypadek śmierci wynikające z polisy ubezpieczeniowej na życie nie jest uważane za aktywa, ale niektóre polisy mają wartość pieniężną, która jest uważana za aktywa. Tylko stałe polisy ubezpieczeniowe na życie, tak jak na całe życie, mogą zwiększyć wartość pieniężną.
Jakiego rodzaju aktywami jest zatem polisa na życie? Doradcy finansowi twierdzą, że ubezpieczenie na życie jest podobnegotówka lub stały dochód. To zależy od tego, jak jest używany. Przyjrzyjmy się, jak działa ubezpieczenie na życie, podobnie jak ubezpieczenie o stałym dochodzie.
Pełne ubezpieczenie na życie i inne formy ubezpieczenia na życie o wartości pieniężnej, takie jak uniwersalne i zmienne ubezpieczenia na życie, sąaktywa płynne. W przypadku pełnej polisy ubezpieczeniowej na życie część składek trafia do elementu oszczędnościowego odroczonego podatkowo, często określanego jako wartość pieniężna polisy.
Brane jest pod uwagę ubezpieczenie na życieatutjeśli ma wartość finansową, do której możesz uzyskać dostęp za życia. Stała polisa o wartości pieniężnej jest aktywem, ponieważ wartość gotówkowa jest oprocentowana i możesz z niej wypłacić, póki żyjesz.
Składka na ubezpieczenie na życie zaliczana jest do kategorii Akonto osobiste, ponieważ zapłacona składka ubezpieczeniowa stanowi kwotę zapłaconą za osobę fizyczną.
Świadczenia z tytułu śmierci płatne w ramach polis ubezpieczenia na życie, o ile nie są płatne na rzecz Twojego majątku, NIE są aktywami majątkowymi, co oznacza, że nie idą zgodnie z Twoją Wolą, a co czasami oznacza, że idą do „niewłaściwych ludzi”. Pieniądze wypłacone z polisy na życie w przypadku Twojej śmierci nie są „Twoimi” pieniędzmi.
Wszystkie polisy ubezpieczeniowe stają się aktywamigdy plan osiągnie dojrzałość — to znaczy, że zapłaciłeś za niego i otrzymasz kwotę ryczałtową.
Koszty ubezpieczenia będą jedną z kategorii wymienionych w rachunku zysków i stratwydatek. Ponieważ rachunek zysków i strat odzwierciedla działalność gospodarczą w danym okresie, w tej pozycji rachunku zysków i strat zostaną zagregowane wszelkie płatności ubezpieczeniowe dokonane przez Twoją firmę w okresie objętym zestawieniem.
Ubezpieczenie na życie może być dobrym narzędziem inwestycyjnym, ale najważniejsze jest, aby skutecznie go używać. Stałe ubezpieczenie na życie może zapewnić dywersyfikację portfela, korzyści z zarządzania ryzykiem i pomóc w osiągnięciu długoterminowych celów finansowych.
Czy ubezpieczenie na życie jest aktywem kapitałowym?
IRS uważa polisę ubezpieczeniową na życie za aktywa kapitałowe w rękach inwestora. Wynika z tego, że sprzedaż kontraktu przez inwestora niepowiązanej osobie trzeciej powoduje powstanie podatku od zysków kapitałowych.
Inne rodzajeniematerialna własność osobistaobejmują umowy ubezpieczenia na życie, inwestycje w papiery wartościowe, umowy licencyjne i udziały w spółkach partnerskich. Do najpowszechniejszych form wartości niematerialnych i prawnych przedsiębiorstw zalicza się wartość firmy, prace badawczo-rozwojowe (B+R) oraz patenty.
Jeśli chodzi o kredyty hipoteczne,Uniwersalne i całościowe polisy ubezpieczeniowe na życie można uznać za atutz tych samych powodów. Jeśli wartość pieniężna polisy jest wyższa niż opłata, jaką zapłaciłbyś za rezygnację z polisy, ubezpieczyciele kredytów hipotecznych uznają ją za aktywo w procesie składania wniosku.
W zależności od kontekstu ubezpieczenie można uznać zarówno za zobowiązanie, jak i za składnik aktywów. Z punktu widzenia ubezpieczonej osoby lub organizacji ubezpieczenie może być postrzegane jako aktywo. Zapewnia ochronę finansową i ograniczenie ryzyka na wypadek nieprzewidzianych zdarzeń, takich jak wypadki, szkody lub roszczenia z tytułu odpowiedzialności cywilnej.
Podsumowując,ubezpieczenie nie jest inwestycją. O ile ubezpieczenie zapewnia ochronę przed nieprzewidzianymi ryzykami, o tyle inwestycje mają na celu z czasem pomnażanie majątku. Składki ubezpieczeniowe są formą zarządzania ryzykiem, a nie formą inwestycji.
Jako zabezpieczenie możesz zastosować polisę ubezpieczeniową na cały okres lub na całe życie, ale świadczenie z tytułu śmierci musi spełniać warunki pożyczkodawcy. Alternatywnie, dostęp właściciela polisy do wartości pieniężnej jest ograniczony w celu ochrony zabezpieczenia.
Miesięczne stawki za polisę ubezpieczeniową na całe życie o wartości 100 000 USDzacznij od około 90 dolarów, ale szybko wspinaj się do 150 dolarów lub więcej, jeśli złożysz wniosek w późniejszym życiu. Najniższe stawki ubezpieczenia na życie otrzymasz, jeśli wykupisz ubezpieczenie przed ukończeniem 40. roku życia.
Każdy rodzaj ubezpieczenia na życie, które nie przynosi wartości pieniężnej, jest uważany za zobowiązanie. Najpopularniejszym rodzajem niepieniężnego ubezpieczenia na życie jest ubezpieczenie na życie terminowe. Dzięki polisie terminowej jesteś zobowiązany do regularnych płatności i nie masz gwarancji niczego w zamian.
Ubezpieczenie na życie można zdefiniować jako umowę pomiędzy ubezpieczającym a firmą ubezpieczeniową, w której ubezpieczyciel obiecuje zapłacić pewną sumę pieniędzy w zamian za składkę, w przypadku śmierci ubezpieczonego lub po upływie określonego czasu.
Polisę ubezpieczeniową można uznać za składnik wartości niematerialnych i prawnychze względu na swój charakter i właściwości. W rachunkowości i sprawozdawczości finansowej aktywa dzieli się na materialne i niematerialne. Aktywa materialne to aktywa fizyczne, które można zobaczyć i dotknąć, takie jak budynki, sprzęt lub zapasy.
Jak zachować wpływy z ubezpieczenia na życie poza moim majątkiem?
Fundusz ubezpieczeniowymoże być łatwym sposobem na zabezpieczenie wpływów z ubezpieczenia przed ewentualnymi podatkami od nieruchom*ości i zapobieżenie wypchnięciu przez te wpływy wartości majątku współmałżonka powyżej progu zwolnienia z podatku od nieruchom*ości.
Odpowiedź: Co do zasady, wpływy z ubezpieczenia na życie otrzymujesz jako beneficjent w związku ze śmiercią ubezpieczonego,nie wliczają się do dochodu brutto i nie trzeba ich zgłaszać. Jednakże wszelkie otrzymane odsetki podlegają opodatkowaniu i należy je zgłosić jako otrzymane odsetki.
Aktywa sąrzeczy, które posiadasz i które mają wartość. Aktywa mogą obejmować nieruchom*ości, gotówkę, inwestycje, biżuterię, dzieła sztuki i przedmioty kolekcjonerskie. Pasywa to rzeczy, które są należne, podobnie jak długi. Pasywa mogą obejmować pożyczki studenckie, kredyty samochodowe, kredyty hipoteczne i zadłużenie na kartach kredytowych.
Wniosek: Ubezpieczenia zajmują istotne miejsce w końcowych rachunkach przedsiębiorstwa, są rejestrowane jako aktywa w bilansie i jako koszt w rachunku zysków i strat.
Na koniec każdego okresu rozliczeniowego kwotę pozostałych składek ubezpieczeniowych należy zgłosić na rachunku aktywów bieżących, Ubezpieczenie przedpłacone. Kwota przedpłaty zostanie wykazana w bilansie po dokonaniu inwentaryzacji i może stanowić część pozycji opisanej jako rozliczenia międzyokresowe.
