Spis treści
Chociaż dyrektor finansowy (CFO) i kontroler finansowy ściśle ze sobą współpracują, pełnią w firmie znacząco różne role. Największe różnice można najlepiej opisać, rozbijając operacje i obowiązki każdej roli. W tym artykule przyjrzymy się trzem kluczowym różnicom między tymi pozycjami. Omówimy ich zakres, codzienne obowiązki i hierarchię, aby pomóc Ci lepiej zrozumieć, w jaki sposób dyrektorzy finansowi i kontrolerzy wpływają na Twoją firmę.
Rozpocznij rozmowę
Zakres ról
Dyrektor finansowy: Strateg
CFO jest liderem finansowym i głównym strategiem finansowym firmy. Dyrektorzy finansowi odgrywają znaczącą rolę w wyznaczaniu kierunku przyszłości firmy i doradzaniu interesariuszom w zakresie ważnych decyzji biznesowych. Dyrektorzy finansowi identyfikują ryzyko biznesowe na podstawie danych finansowych i podejmują odpowiednie decyzje w celu ograniczenia tego ryzyka, w ramach wielu funkcji kierowniczych.
Dyrektor finansowy i dyrektor generalny współpracują, aby przedstawić argumenty, w oparciu o wizję dyrektora generalnego i dane dyrektora finansowego, aby uzyskać poparcie całej firmy dla zmian kierunku i nowych pomysłów. To strategiczne przywództwo CFO kieruje firmę we właściwym kierunku finansowym, jednocześnie utrzymując działy styczne z działem księgowości i finansów odpowiedzialnymi za wdrożenie i realizację nowego kierunku.
Kontroler: Taktyk
Kontroler zajmuje się wdrażaniem i bieżącym zarządzaniem działalnością działu księgowego. Pracę, którą wykonują, można nazwać usługami administratora. Nadzór kontrolera i zarządzanie kontami umożliwiają CFO realizację celów strategicznych firmy. Dobry kontroler finansowy opracuje wydajne i skuteczne strategie zwiększania marży zysku, zwiększania produktywności pracowników i znajdowania oszczędności poprzez zarządzanie gotówką.
Kontroler to jedna z najbardziej wpływowych osób w dziale księgowości i finansów Twojej firmy. Mogą one przynieść korzyści Twojej firmie, zapewniając równowagę wiedzy finansowej i zarządzania usługami księgowymi, która stanowi pomost między komunikacją między kierownictwem a codzienną funkcjonalnością działu księgowego.
Czytaj więcej:Korzyści z pracy na pół etatu dyrektora finansowego.
Codzienne obowiązki: zarządzanie a prognozowanie
Chociaż zarówno dyrektor finansowy, jak i kontroler, nadzorują finansowe aspekty firmy, ich codzienne obowiązki znacznie się różnią. Oto różnica między nimi:
Jakie są codzienne obowiązki administratora?
Kontroler finansowy ma cztery poziomy odpowiedzialności, każdy z własnym zestawem obowiązków. Obejmują one:
Kierownictwo
- Wdrażanie i utrzymywanie procedur, procesów i zasad rachunkowości
- Nadzór nad całością działalności działu księgowego
- Nadzór nad kontrolą księgowości w spółkach zależnych
- Zapewnienie integralności wszystkich funkcji księgowych
- Prowadzenie szkoleń zawodowych i mentoringu dla działu księgowości
Transakcje
- Utrzymanie aktualnego systemu przechowywania danych
- Dbanie o terminowość zobowiązań i należności
- Dbanie o terminowość wynagrodzeń
- Nadzór nad rozliczeniami bankowymi
- Prowadzenie aktualnego planu kont
Raportowanie
- Przygotowywanie odpowiednich i terminowych raportów finansowych
- Przygotowywanie rocznego budżetu firmy oraz raportu rocznego
- Sugerowanie sposobów poprawy wyników firmy
- Generowanie i raportowanie finansowych wskaźników operacyjnych
- Zgłaszanie odchyleń w budżecie kierownictwu
- Generowanie analiz na potrzeby decyzji dotyczących zarządzania finansami
Zgodność
- Monitorowanie długów i ich zgodności
- Przekazywanie informacji audytorom zewnętrznym
- Dostarczanie informacji finansowych do celów rozliczeń podatkowych
- Ułatwienie przekazywania informacji podatkowych do Twojego CPA
- Udzielanie informacji finansowych kierownictwu firmy
- Wspieranie zespołu finansowego w podejmowaniu decyzji finansowych
- Pomoc zespołowi księgowemu wzarządzanie przepływami pieniężnymi
Jakie są codzienne obowiązki dyrektora finansowego (CFO)?
Dyrektor finansowy jest mniej bezpośrednio zaangażowany w codzienne operacje księgowe działu księgowości w porównaniu do kontrolera. Poziomy odpowiedzialności dyrektora finansowego to:
Strategia gospodarcza i prognozowanie
- Przeglądanie i porównywanie przeszłej i obecnej sytuacji finansowej firmy w celu ulepszenia strategii finansowej
- Generowanie prognoz dotyczących przyszłości finansowej firmy
- Raportowanie na temat obszarów, w których firma jest najbardziej efektywna finansowo i gdzie można wprowadzić ulepszenia
- Przewidywanie przyszłych scenariuszy i analiza najlepszego kierunku sukcesu firmy
Obowiązki Skarbu Państwa
- Decydowanie o najlepszym sposobie inwestowania pieniędzy przez firmę
- Nadzór nad strukturą kapitałową spółki
- Określenie najlepszych opcji w zakresie zadłużenia i kapitału własnego
- Analizowanie zagadnień związanych ze strukturą kapitałową spółki
Czytaj więcej:Czego małe i średnie firmy powinny oczekiwać od swojego dyrektora finansowego?
Hierarchia: dyrektor kontra dyrektor
Dział księgowości może utracić kluczowe możliwości, jeśli nie ma nikogo w roli kontrolera. Co więcej, dyrektor finansowy może pracować w nadgodzinach, aby uzyskać wszystkie informacje potrzebne do podejmowania trafnych decyzji. Podobnie bez dyrektora finansowego szerszy obraz finansów może zostać zaniedbany, a firma może nie mieć dokładnej prognozy przyszłych finansów.
Dyrektor finansowy jest tradycyjnie plasowany tuż poniżej dyrektora generalnego pod względem hierarchii. Kontroler podlega dyrektorowi finansowemu, czasami razem ze skarbnikiem i doradcą podatkowym.
Poniżej kontrolera mogą znajdować się role takie jak kierownik ds. księgowości, kierownik planowania finansowego, menedżer ds. należności i menedżer ds. zobowiązań.
Czytaj więcej:Znaki, że Twoja firma musi zatrudnić dyrektora finansowego
Czy Twoja firma potrzebuje kontrolera lub dyrektora finansowego?
Jeśli nie możesz zdecydować, czy Twoja firma potrzebuje kontrolera, dyrektora finansowego, czy obu, oto kilka rzeczy do rozważenia:
Kontroler
Możesz rozważyć zatrudnienie kontrolera, jeśli:
- Twoja firma się rozwija: jeśli skalujesz swoją rozwijającą się firmę, a Twoja firma staje się coraz bardziej złożona w miarę dodawania linii biznesowych lub otwierania nowych lokalizacji, kontroler może wydać zalecenia, które pomogą Ci mądrze wykorzystać swój kapitał i zaoszczędzić pieniądze, tam gdzie to możliwe.
- Trzeba uzupełnić księgowego: jest znacząca różnica pomiędzy księgowym a kontrolerem. Kontroler może nadzorować Twój zespół księgowy i usprawniać procesy finansowe.
- Twój dyrektor finansowy jest przytłoczony: kontroler może odciążyć dyrektora finansowego, koncentrując się na codziennym nadzorze zespołu księgowego. Mogą zapewnić dyrektorowi finansowemu niezbędne informacje, które pomogą mu w sporządzeniu dokładnych prognoz finansowych, które wspierają przyszłe strategiczne decyzje firmy.
Administrator może również pomóc firmom w rozwoju na kilka sposobów, w tym:
- Branie odpowiedzialności za finanse Twojej firmy: Twój kontroler weźmie pełną odpowiedzialność za systemy finansowe Twojej firmy i powinien dokładnie zrozumieć wydatki biznesowe na podstawie sprawozdań finansowych.
- Znalezienie obszarów, w których można zaoszczędzić na kosztach: Kontrolerzy znajdują sposoby na poprawę rentowności i budżetowania, pomagając wszystkim działom w dostosowaniu się do sposobów zmniejszania wydatków i poprawy marży produktów poprzez zarządzanie przepływami pieniężnymi.
- Tworzenie wartości jako partner biznesowy: Administrator może zarządzać relacjami z dostawcami, aby zapewnić najlepsze warunki i umowy. Dobry kontroler będzie powstrzymywał się od decyzji dotyczących wydatków i oferował porady dotyczące sposobów obniżania kosztów i mądrego wykorzystania kapitału, często otwierając fundusze na bardziej proaktywne inicjatywy mające na celu ostateczny rozwój firmy.
- Zarządzanie danymi Twojej firmy: Twój administrator będzie nadzorował procesy księgowe firmy i dbał o to, aby przebiegały one prawidłowo, efektywnie i bezpiecznie. Dobrzy kontrolerzy są na bieżącotechnologie i najlepsze praktyki w zakresie rachunkowości i finansówaby Twoja firma była na bieżąco.
Dyrektor finansowy
Możesz rozważyć zatrudnienie dyrektora finansowego, jeśli:
- Jesteś na etapie przejściowym, takim jak fuzja, przejęcie lub relokacja: przejście przez dużą zmianę nigdy nie jest łatwe. Dobry dyrektor finansowy utrzyma finanse na właściwym poziomie i zapewni wysoki poziom wiedzy oraz przywództwo wykonawcze podczas transformacji Twojej firmy.
- Potrzebujesz prognoz finansowych dla swojej firmy: wszystkie dane finansowe, które śledzisz, zostaną zmarnowane, jeśli nie będziesz mógł ich proaktywnie wykorzystać. Dyrektor finansowy może przekształcić dane historyczne w prognozy, dzięki czemu będziesz mógł podejmować wnikliwe decyzje biznesowe na przyszłość w oparciu o dane.
- Jesteś przytłoczony: masz wystarczająco dużo na głowie, aby prowadzić firmę na co dzień, a dodatkowy ciężar kierowania działem finansowym może szybko przejąć cały Twój czas, jeśli nie masz odpowiedniego wsparcia. Dyrektor finansowy odciąży Twoje obowiązki finansowe, dzięki czemu będziesz mógł skupić się na ważniejszych decyzjach.
Dyrektor finansowy może pomóc Twojej firmie rozwijać się na kilka sposobów, w tym:
- Negocjuj lepsze oferty: dyrektor finansowy może pomóc Twojej firmie uzyskać lepsze stawki u dostawców, zabezpieczyć linie kredytowe i pożyczki z banków oraz negocjować z klientami, aby zapewnić Twojej firmie przewagę finansową.
- Zarządzaj wzrostem finansowym: dyrektor finansowy będzie wszystko monitorowałwskaźniki finansowena wszystkich stanowiskach w Twojej firmie i współpracuj ramię w ramię z każdym działem, aby zoptymalizować rozwój finansowy.
- Zarządzaj ryzykiem: Sam możesz zarządzać tylko określoną częścią ryzyka. Doświadczony dyrektor finansowy będzie egzekwował właściwą kontrolę finansową i będzie uważnie obserwował dane finansowe, aby uniknąć błędów.
Porozmawiaj z ekspertem
Kontroler zewnętrzny czy wewnętrzny: który jest odpowiedni dla Twojej firmy?
Zewnętrzni kontrolerzy wiążą się prawdopodobnie z mniejszym zaangażowaniem finansowym niż zatrudnianie wewnętrznych kontrolerów: zatrudnianie kontrolerów wewnętrznych to dłuższy proces, obejmujący rozmowy kwalifikacyjne, weryfikację przeszłości i prawdopodobne honoraria rekrutera, a także długie umowy, świadczenia i zachęty. Obaj są doświadczonymi kontrolerami, którzy będą raportować wyniki finansowe dla Twojego działu księgowości.
Zewnętrzni kontrolerzy są już przeszkoleni w zakresie procesów oszczędzających czas. W przypadku korzystania z usług zewnętrznych kontrolerów potrzeba znacznie mniej czasu na szkolenie. Ponadto poziom specjalistycznej wiedzy księgowej, do której masz dostęp w przypadku zewnętrznych zespołów specjalistów ds. finansów i księgowości, jest bardziej zaawansowany w przypadku usług kontrolerów niż wiedza jednej osoby zatrudnionej wewnętrznie na pełny etat.
Zewnętrzny kontroler będzie miał doświadczenie w szerszym spektrum branż dostarczając innowacyjne rozwiązania starych problemów. Wewnętrzni kontrolerzy mogą nie widzieć lasu dla drzewa, tracić możliwości cięcia kosztów lub zmiany praktyk biznesowych, które mogą nie być optymalne.
Wakacje i czas wolny nie pozostawią Twojej firmy w trudnej sytuacji, jeśli będziesz polegać na kontroli wewnętrznej. Mając w swoim zespole zewnętrznego kontrolera finansowego, będziesz mieć dostęp do specjalistycznej wiedzy z zakresu księgowości i księgowości, kiedy jej potrzebujesz. Głębsza wiedza, jaką oferuje outsourcing, jest jedną z głównych zalet outsourcingu funkcji finansowych i księgowych.
KontaktAnaliza podpisówjuż dziś, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc Ci zoptymalizować przyszłość finansową Twojej firmy.
